8月30日，資本邦了解到，29日晚間，在延遲發(fā)布年報(bào)近5個月之后，中國華融(02799.HK)終于披露2020年度業(yè)績，并同時(shí)披露了2021年中期業(yè)績。

數(shù)據(jù)顯示，2020年，中國華融歸屬于公司股東的凈虧損達(dá)1029.03億元，同比下降7324.3%。2021年上半年，中國華融實(shí)現(xiàn)盈利，歸屬于本公司股東的凈利潤達(dá)1.58億元。

2021年上半年業(yè)績翻紅

根據(jù)財(cái)報(bào)，2021年上半年，中國華融實(shí)現(xiàn)收入總額460.63億元，同比增長0.8%;歸屬于本公司股東的凈利潤1.58億元，同比減少24.6%。

中國華融表示，不良資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)作為公司的核心業(yè)務(wù)，是公司收入、利潤的主要來源。2021年上半年，公司不良資產(chǎn)經(jīng)營分部收入總額為270.46億元，同比下降3.5%;稅前利潤為57.67億元，同比下降24.1%。此外，上半年，金融服務(wù)分部收入總額增加0.9%至167.44億元，資產(chǎn)管理和投資分部收入總額增加6.6%至48.40億元。

中國華融表示，公司管理層已審慎考慮并評估公司未來資本補(bǔ)充計(jì)劃、經(jīng)營狀況、可用流動資金及可能的融資來源等，以確保未來12個月內(nèi)能夠持續(xù)運(yùn)營。包括實(shí)施資本補(bǔ)充規(guī)劃，擬主動引入戰(zhàn)略投資者，有效補(bǔ)充資本，提升風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力;繼續(xù)落實(shí)回歸主業(yè)監(jiān)管要求，在未來處置部分非主業(yè)附屬機(jī)構(gòu)，增加內(nèi)源性資金流入，補(bǔ)充資本;保持流動性穩(wěn)定，把握貨幣政策和監(jiān)管政策導(dǎo)向，密切監(jiān)測市場流動性狀況，嚴(yán)格開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制;持續(xù)推進(jìn)回歸主業(yè)、化險(xiǎn)瘦身發(fā)展戰(zhàn)略。

巨額計(jì)提減值損失1077.55億元

與此同時(shí)，中國華融公布了此前延期披露的2020年業(yè)績。財(cái)報(bào)顯示，2020年度公司經(jīng)營收入為1017.32億元，較2019年同口徑收入減少7.5%，在全面審視和評估風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)未實(shí)現(xiàn)公允價(jià)值變動-252.24億元后，收入總額為765.08億元，較上年減少32.1%;實(shí)現(xiàn)凈虧損1062.74億元，實(shí)現(xiàn)歸屬于本公司股東的凈虧損1029.03億元，同比下降7324.3%。

收入方面，分部來看，中國華融不良資產(chǎn)經(jīng)營分部實(shí)現(xiàn)收入總額603.70億元，其中，收購重組類不良債權(quán)資產(chǎn)收入和收購處置類不良債權(quán)資產(chǎn)已實(shí)現(xiàn)收入410.51億元，較上年增長1.8%;金融服務(wù)分部收入總額為332.88億元，較上年基本持平;資產(chǎn)管理和投資分部收入總額為-115.00億元。支出總額為1778.95億元，較上年增加758.28億元，主要是全面審視評估風(fēng)險(xiǎn)后，確認(rèn)信用減值損失和其他資產(chǎn)減值損失合計(jì)1077.55億元。

中國華融表示，2020年，結(jié)合新冠肺炎疫情和市場多重影響因素，全面審視評估風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)期確認(rèn)的公允價(jià)值變動損失和資產(chǎn)減值損失，對經(jīng)營業(yè)績造成了非常重大的影響：

一是對集中處置存量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行減值測試。在2019年海外業(yè)務(wù)整合基礎(chǔ)上，由華融華僑在公司范圍內(nèi)整合分、子公司部分存量資產(chǎn)，進(jìn)行集中管理處置。公司完成了華融華僑股權(quán)轉(zhuǎn)讓的立項(xiàng)審批，于2020年4月8日發(fā)布了潛在出售事項(xiàng)的公告。但至2020年末，該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓未能按計(jì)劃實(shí)施。華融華僑對集中管理資產(chǎn)進(jìn)行了全面審視評估，確認(rèn)了信用減值損失和公允價(jià)值變動損失。

二是對當(dāng)期資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)審慎評估減值損失。2015年至2017年快速增長的收購重組類項(xiàng)目和固定收益類項(xiàng)目于2020年集中到期，資產(chǎn)形成的歷史原因和當(dāng)期市場影響交織，疊加新冠肺炎疫情嚴(yán)重沖擊等因素，客戶履約能力受到較大影響，相關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量也較前期承壓。經(jīng)全面審視和評估風(fēng)險(xiǎn)，公司確認(rèn)了信用減值損失。

三是部分子公司風(fēng)險(xiǎn)沖擊了集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績。相關(guān)金融服務(wù)附屬公司資管計(jì)劃底層資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加速暴露。資產(chǎn)管理和投資分部中的部分附屬公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)劣變。經(jīng)全面審視和評估風(fēng)險(xiǎn)，此部分子公司確認(rèn)了信用減值損失和公允價(jià)值變動損失。

值得注意的是，在中國華融2020年度業(yè)績公告的“重要提示”部分中，安永華明會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)和安永會計(jì)師事務(wù)所對中國華融于2020年12月31日的合并財(cái)務(wù)狀況表發(fā)表了無保留意見。但對中國華融截至2020年12月31日止年度合并損益表、合并綜合收益表及合并現(xiàn)金流量表發(fā)表無法表示意見。

“時(shí)間無痕卻能撫平一切。”

“時(shí)間無痕卻能撫平一切。”中國華融董事長王占峰在年報(bào)“董事長致辭”中表示。針對巨額計(jì)提減值的舉措，王占峰表示，展望未來，中國華融通過全面評估存量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與確認(rèn)減值損失，進(jìn)一步夯實(shí)資產(chǎn)價(jià)值，增厚“安全墊”，也為今后處置風(fēng)險(xiǎn)奠定了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。

中國華融將以引入戰(zhàn)略投資者為契機(jī)，有效補(bǔ)充資本，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，集中優(yōu)勢資源，聚焦主責(zé)主業(yè)，打造國際知名、國內(nèi)領(lǐng)先的資產(chǎn)管理公司和金融服務(wù)品牌。

2020年的巨額減值計(jì)提，給中國華融業(yè)績造成重大影響，王占峰在致辭中寫道：“往者不可諫，來者猶可追，我們將痛定思痛，引以為戒，努力把教訓(xùn)轉(zhuǎn)化為寶貴經(jīng)驗(yàn)和前進(jìn)動力。”（Sia）