12月28日，資本邦了解到，北京永信至誠科技股份有限公司(下稱“永信至誠”)回復科創板首輪問詢。

圖片來源：上交所官網

2016年5月23日，公司股票在全國股轉系統掛牌公開轉讓，公司證券的簡稱為“永信至誠”，證券代碼為“837292”。2017年12月13日起公司終止在全國中小企業股份轉讓系統掛牌。

近日，公司回復首輪問詢，在科創板首輪問詢中，上交所主要就永信至誠科創屬性、主營業務、行業競爭情況及同行業公司對比、業務資質、現金流量等14個問題進行問詢。

關于科創屬性，上交所要求發行人說明：(1)結合國家科技創新戰略規劃、行業領域相關規劃或相關細分領域規劃、政策及其具體內容，進一步論證發行人作為專注網絡靶場和網絡安全人才培養的軟件企業，其相關產品或服務符合國家科技創新戰略要求的具體依據;(2)結合報告期內“春秋云陣蜜罐系統”“慧眼高級威脅檢測系統V2.0APT安全監測產品(增強級)”兩項產品的銷售情況及除上述兩項產品外，發行人其他產品均不屬于計算機信息系統安全專用產品，亦不屬于“網絡關鍵設備和網絡安全專用產品目錄”所列示范圍的情況，進一步論證發行人認定其產品為網絡安全產品的依據是否充分;發行人主要產品或服務與《戰略性新興產業重點產品和服務指導目錄(2016年版)》中新一代信息技術行業的對應情況;發行人的業務實質是軟件還是系統集成;(3)6項發明專利在核心技術中發揮的具體作用，發行人核心技術先進性的具體體現;結合核心技術在相關產品或服務中的具體應用情況，論證公司主營產品或服務均使用到相關核心技術的依據;(4)結合在手訂單及業績預計情況等，說明發行人是否持續符合科創屬性評價指標。

永信至誠回復稱，公司是一家聚焦科技創新的網絡安全企業，是國家級專精特新“小巨人”企業，核心業務為網絡靶場系列產品。公司的網絡靶場系列產品、安全管控與蜜罐產品、網絡安全競賽等產品和服務符合《國家中長期科學和技術發展規劃綱要(2006—2020年)》《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和2035年遠景目標綱要》等與國家科技創新戰略相關的文件和要求;符合《戰略性新興產業重點產品和服務指導目錄(2016版)》《戰略性新興產業分類(2018)》分類要求。公司產品和服務符合行業發展重點方向，是鵬城網絡靶場的組成部分，符合各省數字經濟的重點方向，符合國家科技創新戰略要求。

公司安全可視化日志分析平臺于2021年7月8日取得《計算機信息系統安全專用產品銷售許可證》,公司共有3個產品銷售許可證。

公司銷售具有產品銷售許可證的產品收入報告期內占比較低，不足5%，主要是蜜罐產品和工具類產品，而公司營業收入的主要來源為發行人的網絡靶場系列產品。網絡靶場屬于網絡安全建設的重要基礎設施，目前國內網絡靶場市場正處于起步階段，主管部門暫未要求具備相關配套資質。

發行人的網絡安全產品除以上已取得《計算機信息系統安全專用產品銷售許可證》外，發行人其余網絡安全產品是不同分類標準下的網絡安全產品，該等產品同樣針對網絡安全場景，用于解決網絡安全問題，但因技術特征或產品功能不同，未被列入計算機信息系統安全專用產品類型和《網絡關鍵設備和網絡安全專用產品目錄(第一批)》(“第一批名錄”)范圍。和同行業上市公司相比，像啟明星辰、安恒信息、奇安信等產品范圍涵蓋防火墻、入侵檢測等標準網絡安全產品的公司，銷售許可證數量較多，可達數十個甚至上百個，同行業上市公司美亞柏科產品包括網絡空間安全產品，主要客戶為網絡安全監管部門、軍隊等，其產品亦未包含防火墻、入侵檢測等標準產品，其銷售許可證為3個，分別為幽熒網絡威脅預警系統、破冰光安全數據單向傳輸系統、光安全數據單向傳輸系統。與公司較為相近。

發行人的網絡安全產品因技術特征不同、產品形態不同等原因暫未被列入第一批名錄，因此未取得網絡關鍵設備和網絡安全專用產品安全認證證書，但主要用途仍是用于網絡安全相關的場景。

截至2021年11月30日，公司正在履行的合同金額為22,854.61萬元，合同數量為115個。

截至2021年11月底，發行人在手訂單金額達到22,854.61萬元，其中16,099.36萬元未確認收入，在手訂單較為充裕，業務拓展情況良好，業務開展的可持續性較好。預計公司2021年全年收入超過30,000.00萬元。

綜合來看，網絡靶場業務仍處于起步階段，根據客戶需求，可疊加不同的功能模塊和應用系統，單個項目收入的增長潛力較大。盡管網絡安全科技館建設項目具有偶發性，公司的在手訂單充裕，業務擴展情況良好，公司業績具有可持續性，發行人持續符合上市標準。

根據科創屬性評價標準來看：

1、最近3年累計研發投入占最近3年累計營業收入比例≥5%，或最近3年累計研發投入金額≥6,000萬元

公司2018年-2020年研發投入分別為4,347.00萬元、3,544.59萬元、3,847.85萬元，合計11,739.43萬元，占最近三年累計營業收入的比例為18.48%。

公司重視研發投入，隨著未來公司的不斷發展及規模不斷擴大，研發投入預計將不斷增加，持續滿足研發標準。

2、研發人員占當年員工總數的比例≥10%

2018年-2020年末公司研發人員占比分別為53.75%、44.01%、43.44%，2020年末為43.44%，超過10%。公司所處網絡安全行業為技術密集型行業，研發人員占比較高，不斷提高公司的核心技術水平，公司將持續滿足研發人員比例標準。

3、形成主營業務收入的發明專利(含國防專利)≥5項

公司及其子公司已取得9項授權發明專利，在審專利若干，公司專利均形成了主營業務收入，公司持續符合發明專利標準。

4、最近三年營業收入復合增長率≥20%，或最近一年營業收入金額≥3億

公司2018年-2020年實現營業收入分別為18,051.03萬元、16,308.54萬元和29,164.20萬元，復合增長率為27.11%。公司預計2021年營業收入超過30,000.00萬元，隨著公司的不斷發展，公司未來規模將持續在年營業收入30,000.00萬元以上，公司將持續符合營業收入標準。

關于現金流量，根據申報材料：(1)2019年、2020年銷售商品、提供勞務收到的現金金額大于營業收入金額;(2)報告期各期末應付暫收款分別為130.04萬元、518.53萬元和969.04萬元，2020年末應付暫收款主要為員工報銷款和代收代付款項;(3)2019年公司采購大額電子設備，2020年采購大額軟件使用權。

上交所要求發行人根據《招股說明書準則》第78條的規定補充披露報告期經營活動產生的現金流量凈額與凈利潤存在較大差異的影響因素。

同時要求發行人說明：(1)2019年、2020年銷售商品、提供勞務收到的現金大于營業收入的原因;(2)代收代付款項的內容、金額;(3)報告期內采購大額電子設備、軟件使用權的原因及具體用途，主要供應商及采購金額。

永信至誠回復稱，2019年公司銷售商品、提供勞務收到的現金為19,638.03萬元，營業收入為16,308.54萬元;2020年公司銷售商品、提供勞務收到的現金為33,976.91萬元，營業收入為29,164.20萬元;2021年1-6月銷售商品、提供勞務收到的現金為10,011.20萬元，營業收入為8,136.08萬元，差異分別為3,329.49萬元、4,812.72萬元和1,875.13萬元，主要原因如下：

①2019年差異原因

A、銷售商品、提供勞務收到的現金金額為含稅金額，營業收入為不含稅金額。

2019年銷售商品、提供勞務收到的現金為19,638.03萬元，營業收入16,308.54萬元，因增值稅引起的稅差約為1,000萬元。

B、新簽合同金額有較大增長，預收款項及合同負債金額增加。

2019年公司新簽業務合同金額為23,925.87萬元，同比增長率為31.68%。合同規定的貨款結算方式多為分期支付，首期款往往在合同簽訂后進行支付。而合同簽訂與項目完工并經由甲方驗收，從而達到可以確認收入的狀態之間具有一定的周期，因此公司2019年年末預收款項及合同負債有所增長，期末同比增加額為2,500.20萬元。

②2020年差異原因

A、銷售商品、提供勞務收到的現金金額為含稅金額，營業收入為不含稅金額。

2020年銷售商品、提供勞務收到的現金為33,976.91萬元，營業收入29,164.20萬元，因增值稅引起的稅差約為2,000萬元。

B、新簽合同金額有較大增長，預收款項及合同負債金額增加。

2020年公司新簽業務合同金額為40,783.89萬元，同比增長70.46%，期末預收款項及合同負債的同比增加額為2,115.88萬元。

C、2020年應收賬款回款情況較好。

2019年末與2020年末公司應收賬款賬面余額分別為10,978.56萬元和9,997.65萬元，期末與期初差額為959.07萬元，公司加大催收力度，且公司重大項目網絡安全科技館項目回款已超過80%，因此應收賬款當年回款情況較好。

③2021年1-6月差異原因

2021年1-6月差異主要系增值稅與應收賬款回款較好所致。

A、本期銷售商品、提供勞務收到的現金為10,011.20萬元，營業收入8,136.08萬元，因增值稅引起的稅差約為700.00萬元。

B、本期末公司應收賬款賬面余額為9,101.08萬元，期初為9,997.65萬元，因應收賬款回款導致差額為896.57萬元。

報告期內公司其他應付款分別為133.04萬元、524.65萬元、975.39萬元和357.01萬元，其中應付暫收款及往來款分別為130.04萬元、518.53萬元、969.04萬元和350.90萬元，其中應付暫收款的明細情況如下：

公司報告期內應付暫收款主要為員工報銷款項、代收代付和社保、公積金等，合計占應付暫收款的比例為88.44%、97.34%、69.80%和57.15%。

公司報告期內代收代付的款項為：

①根據《中華人民共和國社會保險法》和《住房公積金管理條例》等法律法規要求，公司應付暫未支付的及代扣員工個人部分的社會保險費和住房公積金;

②根據相關協議的約定公司代收代付員工應予繳納給北京市海淀區保障性

住房發展有限公司保障房租賃款、代收代付學員的CISP考試報名費、代收代付成都天府新區投資集團有限公司的賽事獎金。

公司2018年至2021年6月末固定資產中電子設備賬面原值分別為853.02萬元、2,933.48萬元、2,832.54萬元和2,948.47萬元，2019年末電子設備增長較多，主要系在建工程中工程實驗室項目達到預定可使用狀態后轉為固定資產所致。

2017年公司開始建設工程實驗室，實際支出含稅金額3,028.51萬元，其中財政撥款895.00萬元，自籌資金2,133.51萬元。2019年12月，工程實驗室項目已全部實施完成，達到預定可使用狀態，截至2019年12月31日公司已將其轉固。

公司2018年至2021年6月末無形資產原值分別為467.04萬元、467.04萬元、1,082.79萬元和1,088.26萬元，2020年末增長較多系外購管理軟件、財務軟件和數據庫等所致。

2020年主要外購軟件主要為加密軟件及辦公軟件等，因公司日常研發及管理需求而采購，不存在將研發支出資本化并確認為無形資產的情形，無形資產確認符合相關會計準則。（陳蒙蒙）